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Comprendre la fiscalité des investissements étrangers Pour de nombreux investisseurs d'aujourd'hui, la diversification va au-delà de posséder des entreprises dans une variété d'industries - cela signifie ajouter des titres de différentes parties du globe, aussi. En fait, de nombreux experts en gestion de patrimoine recommandent de détourner un tiers ou plus de l'allocation de stock dans les entreprises étrangères pour créer un portefeuille plus efficace. Mais si vous n'êtes pas au courant du traitement fiscal des titres internationaux, vous ne maximisez pas votre potentiel de gains réels. Lorsque les Américains achètent des actions ou des obligations d'une société établie à l'étranger, les intérêts, dividendes et gains en capital sont assujettis à la taxe américaine. Voici le kicker. Le gouvernement du pays d'origine des entreprises peut également prendre une tranche. Si cette double imposition semble draconienne, prenez courage. Le code des impôts américain offre quelque chose appelé le crédit d'impôt étranger. Heureusement, cela vous permet d'utiliser tout ou partie de ces taxes étrangères pour compenser votre responsabilité envers l'Oncle Sam. Notions de base du crédit d'impôt étranger Chaque pays a ses propres lois fiscales, et elles peuvent varier considérablement d'un gouvernement à l'autre. Beaucoup de pays n'ont aucune taxe sur les plus-values ​​ou renoncent à l'investissement étranger. Mais beaucoup le font. L'Italie, par exemple, prend 20% du produit qu'un non-résident fait de la vente de son stock. L'Espagne retient un peu plus, 21, de ces gains. Le traitement fiscal des revenus de dividendes et d'intérêts couvre également la gamme. Bien qu'il ne fait pas de mal à la recherche des taux d'imposition avant de faire un investissement - surtout si vous achetez des actions individuelles et des obligations - l'IRS offre un moyen d'éviter la double imposition de toute façon. Pour tout impôt étranger admissible que vous avez payé - y compris les impôts sur le revenu, les dividendes et les intérêts -, vous pouvez demander un crédit ou une déduction (si vous détaillez) sur votre déclaration de revenus. Alors, comment savez-vous même si vous avez payé l'impôt étranger Si vous avez des avoirs à l'étranger, vous devriez recevoir un 1099-DIV ou 1099-INT déclaration du bénéficiaire à la fin de l'année. L'encadré 6 indique la proportion de vos revenus qui ont été retenus par un gouvernement étranger. (Le site officiel IRS offre une description de base du crédit d'impôt étranger ici.) Dans la plupart des cas, vous êtes mieux d'opter pour le crédit, ce qui réduit votre impôt réel dû. Un crédit de 200, par exemple, se traduit par une économie de 200 impôts. Une déduction, tout en étant plus simple à calculer, offre un avantage réduit. Si vous êtes dans la tranche d'imposition. Une déduction de 200 signifie que vous êtes seulement rasage 50 sur votre facture d'impôt (200 x 0,25). Le montant de la taxe étrangère que vous pouvez demander en tant que crédit est basé sur la façon dont youd être imposé sur les mêmes produits en vertu de la législation fiscale des États-Unis, multiplié par un pourcentage. Pour comprendre cela, vous devez remplir le formulaire 1116 de l'Internal Revenue Service (télécharger le formulaire ici). Si la taxe que vous avez payée au gouvernement étranger est supérieure à votre obligation fiscale aux États-Unis. Alors le crédit d'impôt étranger maximal que vous pouvez demander sera la taxe américaine due, qui est le montant moindre. Si la taxe que vous avez payée au gouvernement étranger est inférieure à votre obligation fiscale aux États-Unis, vous pouvez demander le montant total comme votre crédit d'impôt étranger. Dites que vous avez été retenu 200 par un gouvernement extérieur, mais sont soumis à 300 d'impôt à la maison. Vous pouvez utiliser cette totalité 200 comme un crédit pour couper votre facture d'impôt des États-Unis. Imaginez maintenant le contraire. Vous avez payé 300 en impôts étrangers, mais ne devriez 200 à l'IRS pour ces mêmes gains. Lorsque vos impôts à l'étranger sont plus élevés, vous ne pouvez demander le montant de la taxe américaine que votre crédit. Ici, cela signifie 200. Mais vous pouvez emporter les 100 autres sur un an - si vous avez rempli le formulaire 1116 et déposer une déclaration modifiée - ou avant jusqu'à 10 ans. Le processus est tout à fait un peu plus facile, cependant, si vous avez payé 300 ou moins dans les impôts étrangers crédibles (600 si marié et déposant conjointement). Vous pouvez ignorer le formulaire 1116 et signaler le montant total payé comme un crédit dans votre formulaire 1040. Soyez prudent avec les sociétés de fonds à l'étranger Compte tenu de la difficulté de la recherche de titres étrangers et le désir de diversification, les fonds communs de placement sont un moyen commun d'obtenir une exposition globale Marchés. Mais la législation fiscale américaine traite les entreprises d'investissement américaines qui offrent des fonds internationaux de façon beaucoup plus différente que les fonds basés à l'étranger. Il est important de réaliser cette distinction. Si un fonds ou une société de personnes à capitaux étrangers compte au moins un actionnaire américain. Sa société d'investissement étranger passif. Ou PFIC. Le classement inclut les entités étrangères qui font au moins 75 de leurs revenus de revenu passif ou utilisent 50 ou plus de leurs actifs pour produire un revenu passif. Les lois fiscales impliquant les PFIC sont complexes, même selon les normes de l'IRS. Mais dans l'ensemble, ces investissements présentent un désavantage considérable pour les fonds américains. Par exemple, les distributions actuelles d'une CIFP sont généralement considérées comme un revenu ordinaire. Qui est imposé à un taux plus élevé que les gains en capital à long terme. Bien sûr, theres une raison simple pour cela - pour décourager les Américains de stationner leur argent en dehors du pays. Dans de nombreux cas, les investisseurs américains, y compris ceux qui vivent à l'étranger, sont mieux placés auprès d'entreprises d'investissement basées sur le sol des États-Unis. Pour la plupart, le crédit d'impôt étranger protège les investisseurs américains d'avoir à payer deux fois les taxes liées aux investissements. Faites attention aux sociétés de fonds communs de placement étrangères. Pour lequel le code des impôts peut être beaucoup moins indulgent. En cas de doute sur votre situation, c'est une bonne idée de consulter un expert fiscal qualifié qui peut vous guider à travers le processus. Un psychologue de la richesse est un professionnel de la santé mentale qui se spécialise dans les questions se rapportant spécifiquement aux individus riches. Blanchiment d'argent est le processus de créer l'apparence que de grandes quantités d'argent obtenu à partir de crimes graves, tels. Méthodes comptables qui mettent l'accent sur les impôts plutôt que l'apparence des états financiers publics. La comptabilité fiscale est régie. L'effet boomer fait référence à l'influence que le groupe générationnel née entre 1946 et 1964 a sur la plupart des marchés. Une hausse du prix des actions qui se produit souvent dans la semaine entre Noël et New Year039s Day. Il y a de nombreuses explications. Un terme utilisé par John Maynard Keynes utilisé dans un de ses livres d'économie. Dans sa publication de 1936, la théorie générale de l'emploi. Société d'investissement étranger passif - PFIC Qu'est-ce qu'une société d'investissement étranger passif? PFIC Une société d'investissement étranger passif (PFIC) est une société étrangère qui présente l'une ou l'autre de deux conditions. La première condition, basée sur le revenu, est qu'au moins 75 des revenus bruts des sociétés sont passifs, le revenu provenant des investissements plutôt que des opérations commerciales courantes de l'entreprise. La deuxième condition qui détermine une société en tant que PFIC, fondée sur les actifs, est qu'au moins 50 des actifs de la société sont des placements qui produisent des revenus sous forme d'intérêts gagnés, de dividendes ou de gains en capital. RUPTURE Société d'investissement étranger passif - PFIC PFIC, tels que définis par le Internal Revenue Service (IRS) code fiscal, comprennent les fonds communs de placement à l'étranger. Des partenariats et d'autres véhicules de placement regroupés ayant au moins un actionnaire américain. La majorité des investisseurs dans les PFIC doivent payer le taux d'imposition des particuliers plus élevé sur toutes les distributions et gains en capital découlant de l'augmentation de la valeur des actions, que le taux d'imposition des gains en capital le moins élevé s'applique normalement à ces revenus s'il provient d'investissements dans un Société basée aux États-Unis. L'histoire des PFIC Les PFIC ont été reconnues grâce à des réformes fiscales en 1986, qui visaient à combler une faille fiscale que certains contribuables américains utilisaient pour abriter les investissements étrangers provenant de la fiscalité américaine. Les réformes fiscales instituées visaient non seulement à combler les échappatoires et à placer ces investissements sous la fiscalité des États-Unis, mais aussi à taxer ces investissements à des taux élevés, afin de décourager les contribuables américains de les faire. Les PFIC et les IRS Investments désignés comme PFICs sont soumis à des directives fiscales strictes et extrêmement compliquées par l'Internal Revenue Service. Délimités aux articles 1291 à 1297 du Code des impôts des États-Unis. La PFIC elle-même, ainsi que les actionnaires, sont tenus de tenir des registres exacts de toutes les opérations liées à la PFIC, comme la base du coût des actions, les dividendes reçus et les revenus non distribués que la PFIC peut gagner. Un exemple du traitement fiscal rigoureux appliqué aux actions dans une PFIC est fourni par les lignes directrices concernant la base des coûts. Avec quasiment tout autre titre négociable ou autre actif, une personne qui hérite d'actions est autorisée par l'IRS à augmenter la base de coût pour les actions à la juste valeur marchande au moment de l'héritage. Toutefois, l'augmentation de la base des coûts n'est généralement pas autorisée dans le cas d'actions dans une PFIC. En outre, la détermination de la base de coût acceptable pour les actions dans une PFIC est souvent un processus difficile et déroutant. Il existe certaines options pour un investisseur dans une PFIC qui peut réduire le taux d'imposition de ses actions, par exemple en demandant qu'un placement PFIC soit reconnu comme un fonds admissible à l'élection (QEF). Toutefois, cela peut causer d'autres problèmes fiscaux pour les actionnaires. Le formulaire 8621, le formulaire d'impôt que les investisseurs PFIC sont tenus de remplir, est une forme longue et compliquée que l'IRS lui-même estime peut prendre plus de 40 heures à remplir. Pour cette seule raison, les investisseurs PFIC sont généralement conseillé d'avoir un professionnel de l'impôt à remplir le formulaire pour eux.